Resumo:
Você sabia que não declarar criptomoedas pode gerar multas de até 20% do valor devido + juros? Em 2025, a Receita Federal está ainda mais rigorosa com a fiscalização de Bitcoin, Ethereum e outros ativos digitais. Neste guia completo, você vai aprender:
✔ Quem precisa declarar (a partir de R$ 5.000 em criptos)
✔ Passo a passo para preencher corretamente a declaração
✔ Como calcular impostos sobre vendas e ganhos
✔ Erros comuns que levam à malha fina
Não corra riscos! Aprenda agora como regularizar suas criptomoedas e evitar problemas com o Leão.
1. Quem Precisa Declarar Criptomoedas em 2025?
Você deve declarar se em 2024:
✔ Teve mais de R5.000 em criptoativos (em31/12/2024)
✔Vendeu acimade R$5.000 emcriptoativos em31/12/2024)
✔Vendeu acima de R$ 35.000/mês com lucro
✔ Fez trocas entre criptomoedas (ex.: Bitcoin por Ethereum)
Exemplo:
- Se você tinha R$ 6.000 em Bitcoin no final do ano, precisa declarar.
- Se vendeu R$ 40.000 em ETH com lucro, pagará imposto.
2. Como Declarar na Ficha “Bens e Direitos”
Passo a Passo:
- No programa do IR, vá para “Bens e Direitos”
- Selecione “Novo” e escolha o código correto:
| Tipo de Cripto | Código Receita |
|---|---|
| Bitcoin (BTC) | 01 |
| Altcoins (ETH, SOL, ADA) | 02 |
| Stablecoins (USDT, USDC) | 03 |
| NFTs | 10 |
- Preencha:
- Descrição: “Bitcoin – 0,5 BTC”
- Valor: Preço de compra (não o valor de mercado!)
Atenção: Se comprou em partes, some todos os valores.
3. Como Calcular e Pagar Imposto sobre Vendas
📌 Quando pagar imposto?
Só paga IR se vendeu com lucro e:
- Venda única > R$ 35.000
- Vendas somadas no mês > R$ 35.000
📌 Alíquotas Progressivas (2025)
| Faixa de Lucro | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 5 milhões | 15% |
| R$ 5 a 10 milhões | 17,5% |
| R$ 10 a 30 milhões | 20% |
| Acima de R$ 30 milhões | 22,5% |
📌 Como declarar vendas?
- Baixe o GCAP 2025 no site da Receita
- Informe cada venda com:
- Data da compra e venda
- Valor de compra e venda
- Lucro obtido
- Gere o DARF e pague até o último dia útil do mês seguinte.
4. Como Declarar Operações Especiais
✅ Trocas (Bitcoin por Ethereum)
- São tributáveis! Calcule o lucro na hora da troca.
✅ Wallets Privadas (MetaMask, Ledger)
- Declare mesmo se não estiver em exchange.
✅ Staking, Farming e Airdrops
- São considerados rendimentos (declare na ficha “Rendimentos”).
5. Erros que Levam à Malha Fina
🚨 Não declarar criptos em exchanges estrangeiras (Binance, Coinbase)
🚨 Esquecer de declarar trocas entre criptomoedas
🚨 Informar valor de mercado em vez do preço de compra
🚨 Não pagar DARF quando obrigatório
Dica: Use relatórios de exchanges para comprovar operações.
6. Como Corrigir Erros na Declaração
Se esqueceu de declarar:
- Envie uma declaração retificadora
- Pague os impostos atrasados + multa (se aplicável)
- Guarde comprovantes por 5 anos
Conclusão: Declare Corretamente e Fique em Paz
A Receita está de olho nas criptomoedas! Siga este passo a passo, evite erros e garanta que sua declaração esteja correta.
Gostou? Compartilhe com outros investidores!